Personalförmåner behöver inte bli en skattefälla

Stockholm, 7 september 2026 – Förmåner kan ofta vara uppskattade inslag i en arbetsgivares erbjudande. Samtidigt är skattereglerna inte alltid självklara och en felaktig bedömning kan leda till onödiga kostnader för både arbetsgivare och medarbetare.

Det finns flera personalförmåner som kan erbjudas utan eller med små skattekonsekvenser. Friskvårdsbidrag på upp till 5 000 kronor inklusive moms per år, en betald friskvårdstimme, extra semesterdagar och i vissa fall cykelförmån är några exempel. Även sjukvårdsförsäkring kan vara mer förmånlig än många arbetsgivare tror.

”Många arbetsgivare avfärdar sjukvårdsförsäkring eftersom de utgår från att den anställde inte är intresserad av denna förmån när den är skattepliktig. Men det är lätt att missa att endast 60 procent av premien beskattas. Den anställde betalar alltså bara skatt på förmånsvärdet, inte hela premien, vilket ofta gör det betydligt mer förmånligt än att teckna motsvarande försäkring privat. Det är ett bra exempel på varför det lönar sig att sätta sig in i reglerna innan man bestämmer vilka personalförmåner som ska erbjudas”, säger Marie Enander, skatterådgivare på Azets.

Lätt att hamna snett

Samtidigt är det vanligt att arbetsgivare inför nya personalförmåner utan att först göra en skattemässig bedömning. Det kan innebära att en förmån som uppfattats som skattefri i själva verket ska beskattas, vilket kan leda till rättelser, tillkommande arbetsgivaravgifter och i vissa fall även skattetillägg. Gåvor är ett område där det är lätt att göra fel, eftersom olika typer av gåvor omfattas av olika regler.

– Det handlar sällan om att arbetsgivare medvetet gör fel, utan om att reglerna innehåller många undantag. Vi ser ofta att arbetsgivare vill uppmärksamma sina medarbetare med gåvor eller andra förmåner, men missar att de skattemässiga reglerna ser olika ut beroende på vad som erbjuds. En enkel kontroll innan en ny förmån införs kan spara både tid och onödiga kostnader längre fram” fortsätter Marie.

Ett vanligt misstag är att arbetsgivare uppmärksammar anställda med gåvor efter exempelvis 10 års anställning. Eftersom skattefria minnesgåvor normalt får ges först efter 20 år blir hela gåvans värde skattepliktigt, vilket även kan leda till arbetsgivaravgifter och skattetillägg. Om felet upptäcks vid en revision väljer arbetsgivaren ofta att kompensera den anställde för den tillkommande skatten, men eftersom även denna kompensation är skattepliktig kan kostnaden öka kraftigt. Sammantaget kan arbetsgivarens kostnad i vissa fall bli närmare 90 procent högre än gåvans ursprungliga värde. Om många anställda berörs kan konsekvenserna snabbt bli betydande.

 
Maries fem tips för att göra rätt från början

Gör alltid en skattemässig bedömning innan ni inför en ny personalförmån. Det är betydligt enklare och billigare att göra rätt från början än att behöva rätta fel i efterhand.

Ta vara på de skattegynnade möjligheterna. Friskvårdsbidrag, friskvårdstimme, extra semesterdagar och i vissa fall cykelförmån är exempel på förmåner som kan skapa stort värde för medarbetarna.

Se över reglerna för gåvor. Alla gåvor är inte skattefria och olika regler gäller för exempelvis julgåvor, minnesgåvor och andra uppvaktningar. Säkerställ därför att gåvan uppfyller Skatteverkets krav innan den delas ut.

Informera medarbetarna om hur olika förmåner beskattas. Då blir det lättare att förstå det faktiska värdet av erbjudandet. Detta kan exempelvis göras i en personalhandbok/policy.

Ta hjälp om du är osäker. Att reda ut skattefrågan innan en ny förmån införs är ofta betydligt enklare än att rätta till ett misstag i efterhand.