Ny lag 2025 halverar skatten för jobbonären

-Livet tar inte slut vid 65 – och det behöver inte karriären göra heller. Det nya lagförslaget öppnar upp för möjligheten att njuta av både arbetslivet och pensionärslivet samtidigt, säger Trifa Chireh.

Nu har du möjlighet att pausa dina tjänstepensionsutbetalningar om du börjar arbeta igen. Och på köpet får du en lägre marginalskatt på den sammanlagda inkomsten av lön och pension.

-Om du fortsätter arbeta efter 66 års ålder, fortsätter du dessutom att tjäna in till den allmänna pensionen och betalar lägre skatt på arbete från det år du fyller 67, säger Trifa Chireh.

Det har hittills varit möjligt att göra uppehåll med utbetalning av den allmänna pensionen. Nu kommer alltså det glädjande beskedet att det även går att göra uppehåll för tjänstepensionen under en period av fem år.

Andelen jobbonärer – pensionärer som fortsätter att arbeta – har enligt Pensionsmyndigheten ökat med över 20 procent sedan 2012.

Den nya lagen innebär alltså att pensionärer och blivande pensionärer själva bestämmer när och hur de vill ta ut sin tjänstepension.

- Vi har länge efterfrågat pausen i branschen och att tjänstepensioner ska erbjudas samma flexibilitet som inom den allmänna pensionen, vilket inkomstskattelagen tidigare satt käppar i hjulet för. Detta är en tydlig signal från regeringen om vikten av att fler ska arbeta högre upp i åldrarna och få möjligheten att hoppa in och ut från arbetsmarknaden utan att drabbas ekonomiskt, säger Trifa Chireh, pensionsekonom på LF.

Länsförsäkringar har tagit fram tre exempel på pensionärer som vill återgå till arbetet och hur skatten påverkas när man pausar tjänstepensionen.

 

Exempel 1
Per är pensionär och vill under ett år gå tillbaka till jobbet. Han får en lön på 35 000 kronor samtidigt som han får 21 200 kronor i allmän pension och en utbetalning från tjänstepensionen på 16 000 kronor. Det blir en månadsinkomst på 72 200 kronor vilket betyder att Per måste betala 16 500 kronor i skatt. År 2025 pausar Per tjänstepensionen, vilket sänker hans skatt till 13 700 kronor.

Tidpunkt	Intjäning ”blanda arbete med pension”	Före skatt	Efter skatt	Total skatt
FÖRE LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: 16 000 kr Lön: 35 000	72 200 kr	55 700 kr	16 500 kr
EFTER LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: Paus av uttag Lön: 35 000 kr	56 200 kr	42 500 kr	13 700 kr

 

Exempel 2
Lisa är pensionär och vill under ett år gå tillbaka till jobbet. Hon får en lön på 35 000 kronor samtidigt som hon får 21 200 kronor i allmän pension och en utbetalning från tjänstepensionen på 32 600 kronor. Det blir en månadsinkomst på 88 800 kronor vilket betyder att Lisa måste betala 29 200 kronor i skatt per månad. År 2025 pausar Lisa tjänstepensionen, vilket sänker hennes skatt till 13 700 kronor per månad.

Tidpunkt	Intjäning ”blanda arbete med pension”	Före skatt	Efter skatt	Total skatt
FÖRE LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: 32 600 kr Lön: 35 000	88 800 kr	58 800 kr	29 200 kr
EFTER LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: Paus av uttag Lön: 35 000 kr	56 200 kr	42 500 kr	13 700 kr

Exempel 3
Olle är pensionär och vill under ett år gå tillbaka till jobbet. Han får en lön på 35 000 kronor samtidigt som han får 21 200 kronor i allmän pension och en utbetalning från tjänstepensionen på 21 300 kronor. Det blir en månadsinkomst på 77 500 kronor vilket betyder att Olle måste betala 22 300 kronor i skatt per månad. År 2025 pausar Olle tjänstepensionen, vilket sänker hans skatt till 13 700 kronor per månad.

Tidpunkt	Intjäning ”blanda arbete med pension”	Före skatt	Efter skatt	Total skatt
FÖRE LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: 21 300 kr Lön: 35 000	77 500 kr	55 200 kr	22 300 kr
EFTER LAGÄNDRINGEN	Allmän pension: 21 200 kr Tjänstepension: Paus av uttag Lön: 35 000 kr	56 200 kr	42 500 kr	13 700 kr

I dessa tre exempel ser vi att den som vill börja arbeta efter att ha påbörjat uttag av tjänstepension tidigare var tvungen att betala en hög marginalskatt på den sammanlagda inkomsten av lön och pension eftersom tjänstepensionen inte gick att pausa. Från och med 2025 blir det möjligt att pausa och skjuta upp tjänstepensionen, vilket innebär att så länge hen arbetar kan uttaget från tjänstepensionen pausas. Detta resulterar i en lägre marginalskatt.

Trifas tre bästa tips att maxa sin pensionsutbetalning:

1. Om målet är att få ut maximalt i pension, är det viktigt att planera ditt pensionsuttag så att det varje år hamnar under brytpunkten för statlig skatt. Eftersom du i regel kan styra över hur lång tid du vill ta ut dina olika tjänstepensioner, är det lämpligt att se till att uttaget alltid ligger under gränsen för statlig skatt. Gör en pensionsprognos genom att logga in på minpension.se för att laborera med olika utbetalningstider av dina tjänstepensioner.

2. Det är också viktigt att notera att brytpunkten för statlig skatt räknar in alla dina inkomster. Om du till exempel arbetar heltid eller deltid och samtidigt tar ut din pension, ska du se till att dina totala inkomster inte överstiger brytpunkten för statlig skatt, som är 53 600 kronor per månad 2025. Använd dig av ”räkna ut din skatt” på Skatteverket för att räkna ut dina skatter.

3. Det finns även andra skatteeffekter som kan vara bra att känna till, såsom jobbskatteavdrag och grundavdrag, vilka skiljer sig beroende på om du är över eller under 66 år. I regel gör dessa avdrag att skatten blir högre när du tar ut pension före det år du fyller 67 år. För de som är födda exempelvis 1960, kommer detta att höjas till det år man fyller 68 år, eftersom åldersgränserna i skattesystemet kommer att knytas till de höjda pensionsåldrarna framöver.

 

Den nya lagen ger dig som pensionär möjlighet att:  

• Pausa en påbörjad pensionsutbetalning under de första fem åren.
• Förlänga utbetalningsperioden för att anpassa din ekonomi efter dina behov.
• Kombinera arbete och pension för dig som vill återgå till arbete.

För ytterligare information kontakta:
Trifa Chireh, pensionsekonom på Länsförsäkringar. Tel. 073–094 28 52
Länsförsäkringars pressjour. Tel. 08–588 41 850